日 대형 회계법인, AI활용 감사 소프트웨어 개발 경쟁 '후끈'

기사입력 : 2018년08월16일 11:07

최종수정 : 2018년08월16일 11:07

日 감사법인, AI로 분식회계 등 발견하는 기술 개발
일부 회사는 이미 업무 현장에 활용하고 있어

[서울=뉴스핌] 김은빈 기자 = 일본의 대형 감사법인들이 인공지능(AI)을 활용한 감사 소프트웨어 개발 경쟁에 열을 올리고 있다고 16일 아사히신문이 보도했다.

대기업의 분식회계가 문제가 되면서 감사업무량은 점점 늘어나지만 회계사 지원자는 줄어드는 상황에서 감사법인들이 AI로 대응책을 찾고 있는 것으로 보인다.

◆ 日 감사법인 BIG4, 'AI 활용하자' 적극적

일본의 대형 감사법인 '아즈사(あずさ)'는 지난 7월 최신 AI 검색 소프트웨어를 사내에 공개했다. 아즈사의 '차세대 감사기술 연구실'이 개발한 프로그램으로, 사내에선 삼국지 등장인물 제갈공명(諸葛孔明)에서 따온 '고메이(孔明)'라는 애칭으로 불리고 있다.

고메이는 매년 바뀌는 감사기준이나 회계지식을 축적해 신입회계사들의 질문에 답을 한다. 대답을 반복하는 가운데 질문의 의도를 정확하게 파악해 딥러닝 기능으로 자체 기능을 향상시켜나가는 방식이다.

오가와 쓰토무(小川勤) 차세대 감사기술 연구실장은 "고메이를 10년 경력을 지닌 회계사의 능력을 지닌 수준으로 성장시킬 것"이라고 밝혔다. 차세대 감사기술 연구실은 2014년 발족당시엔 소수였지만 현재는 50명이 넘는 대형조직으로 발전했다.

AI를 활용한 감사기술 개발에 나선 건 이 뿐만이 아니다. 아즈사를 포함해 일본에서 '빅4'로 불리는 감사법인 딜로이트투쉬토마스와 EY신일본(ＥＹ新日本), PwC아라타(ＰｗＣあらた) 모두 AI 감사 프로그램 개발에 팔을 걷어붙이고 있다.

EY신일본은 올해 3분기 결산 재무데이터를 고객처인 상장기업들로부터 제공받아, AI로 부정을 발견할 수 있는지를 알아보는 테스트 작업에 들어갔다. AI 개발에 참여한 관계자는 "숨겨져있는 부정 신호를 AI가 발견하길 바라고 있다"고 의욕을 드러냈다.

PwC아라타도 사내의 'AI 감사 연구실'을 중심으로, 데이터에서 자동으로 이상징후를 감지하는 시스템을 4월부터 운용하고 있다. 이미 수십개 기업에 테스트 운용을 마친 상태다.

딜로이트투쉬토마츠의 경우는 부정 감사뿐만 아니라, 회계사가 판단을 고민하는 상황에서 AI가 보조역할을 할 수 있도록 개발하고 있다.

가령 감사하고 있는 기업의 특정 지점에서 매출 부진으로 '감손'의 필요가 있다고 주장하지만, 해당 회사 사장은 "이번엔 에이스급 점장을 붙여줄테니 감손하지 않아도 된다"고 할 경우, 앞으로 지점의 전망을 어떻게 볼지에 따라 결산 숫자가 달라지기 때문에 회계사들은 고민하게 된다.

이때 AI를 활용해 에이스급 사원들이 과거 다른 점포로 이동한 후 내는 실적이나 해당 점포의 지리적 조건을 분석해 향후 실적을 객관적으로 예측한다면 회계사의 상황판단에 도움을 주게 된다. 딜로이트 측에 따르면 이미 현장에선 AI가 활용되고 있다.

◆ 업무는 늘어나는데 회계사는 줄어…"AI로 미래 바뀔 것"

대형 감사법인들이 AI 개발에 나서는 이유 중 하나는 업무량 증가다. 암호화폐 등 대응해야 할 새 영역이 등장한 데다가, 최근 몇년 사이 도시바(東芝) 등 대기업의 분식회계가 이슈가 되면서 부정을 놓치지 말아야 한다는 압박도 강해지고 있다. 반면 공인회계사 지원자는 감소추세에 있다.

특히 결산이 집중되는 시기엔 사람이 모든 재무데이터를 읽는 게 물리적으로 어렵기 때문에 데이터의 일부를 추출해 체크하고 있는 상황이다.

신문은 "AI의 학습능력이나 빅데이터 처리능력을 살리면 회계사를 보완해주는 귀중한 전력이 될 수 있다"고 전했다.

남은 과제도 있다. AI 감사는 감사하는 기업과 감사법인이 실시간으로 재무데이터를 공유할 수 있는 시스템을 만든다는 게 전제돼야 한다. 하지만 선뜻 데이터를 공개하는 기업은 많지 않다. 게다가 일본에선 재무데이터를 종이로 보관하는 회사도 일부 남아있는 상황이다.

그럼에도 감사법인들은 AI가 향후 감사법인의 업무에 지대한 영향을 미칠 것이라고 전망하고 있다.

EY신일본은 지난해 신입 회계사 채용 당시 '근미래의 감사모습'이라는 드라마형식의 동영상을 제작했다. 아침에 막 일어난 회계사가 컴퓨터에 다가가자 감사처 기업의 전날 재무데이터가 도착해 있다. 회계사는 커피를 마시면서 AI에게 얘기를 하면 부정회계 가능성이 있는 이상치가 자동으로 뜨는 식이다.

아사히신문도 감사법인의 AI 개발 담당자들의 발언을 인용하며 "AI 감사가 실용화되면 감사 현장은 크게 변할 것이다"라고 전했다.

kebjun@newspim.com

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알파벳 '100년물 채권'에 거품 경고 [뉴욕=뉴스핌] 김민정 특파원 = 인공지능(AI) 인프라 구축을 위해 막대한 자금을 쏟아붓고 있는 알파벳이 영국 시장에서 발행한 100년 만기 회사채가 폭발적인 인기를 끌었다. 하지만 월가 전략가들은 이를 두고 "신용 시장의 사이클 후반부 과열을 보여주는 최신 신호"라며 경고의 목소리를 높였다. 12일(현지시간) 블룸버그통신과 CNBC에 따르면 알파벳은 지난 10일 영국 파운드화 채권 시장에서 10억파운드 규모(1조9600억 원)의 100년 만기 채권을 발행했다. 이는 알파벳의 첫 파운드화 표시 채권이자 총 200억달러 규모의 다중 통화 자금 조달 계획의 일부다. 이번 100년물 채권에는 발행 규모의 약 10배에 달하는 주문이 몰렸으며 발행 금리는 영국 국채 10년물보다 120bp(1.20%포인트) 높은 수준에서 결정됐다. 알파벳은 지난주 올해 자본지출 규모가 1850억달러에 달할 것으로 예상된다고 밝혔다. 경쟁사인 오라클과 아마존 마이크로소프트 등도 인프라 지출을 늘리고 있어 빅테크 기업들의 총부채 발행 규모는 향후 5년간 3조달러에 이를 것으로 전망된다. 윈드 시프트 캐피털의 빌 블레인 최고경영자(CEO)는 이번 거래가 AI 확장을 위해 공공 및 민간 시장에서 조달되고 있는 부채가 역사적인 규모를 벗어난 수준임을 반영한다고 지적했다. 블레인 CEO는 CNBC와의 인터뷰에서 "적당히 높은 쿠폰(금리)의 100년 만기 채권을 팔 기회를 포착한 점에 대해서는 그들에게 온전한 공로를 인정한다"며 "그들은 영국 보험사와 연기금들이 부채를 충당하기 위해 원했던 수요를 명확히 파악했다"고 말했다. 알파벳.[사진=로이터 뉴스핌] 2026.02.13 mj72284@newspim.com 하지만 그는 이번 100년물 발행이 시장 거품의 증거라고 강조했다. 블레인 CEO는 "나는 100년 만기 채권이 나온다는 사실 자체가 그보다 더 거품일 수는 없다고 생각한다"며 "만약 당신이 고점의 신호를 찾고 있다면 비록 그것이 훌륭하게 실행된 거래일지라도 그것은 절대적으로 고점의 신호처럼 보인다"고 직격탄을 날렸다. 이어 블레인 CEO는 "AI 하이퍼스케일러들의 '부채 축제'의 엄청난 규모에 대한 요점은 과거 내가 보았던 수많은 상황들을 떠올리게 한다"며 "특히 시장이 하나의 테마를 잡고 그들이 무엇을 사고 있는지 정말로 이해하지 못한 채 극단으로 치닫는 상황 말이다"라고 비판했다. 전문가들은 알파벳의 이번 움직임이 자금 조달 다각화 차원이라고 분석하면서도 리스크를 우려했다. 페더레이티드 헤르메스의 나추 초칼링엄 런던 크레딧 책임자는 "알파벳이 AI 자본지출(CAPEX)을 자금 조달하기 위해 시장의 맨 끝단(초장기물)에서 파운드화 발행을 준비한 것은 흥미롭다"며 "그들은 보험사와 연기금 수요를 활용하고 미국 달러 시장의 과포화를 피하기 위해 자금 조달원을 다각화하려는 것"이라고 설명했다. 프리미어 미튼의 사이먼 프라이어 채권 펀드 매니저는 100년물 발행이 여전히 "검증되지 않은 바다"라고 경고했다. 프라이어 매니저는 "구매자들은 기술 기업들이 주식 시장에서 사상 최고치를 기록하고 있고 업계의 본질이 끊임없이 진화하고 있음에도 불구하고 혼란스러운 글로벌 및 현지 정치 환경 속에서 6%를 조금 넘는 수익률에 자금을 묶어두게 될 것"이라고 지적했다. 무지니치앤코의 타티아나 그레일 카스트로 공공시장 공동 대표는 이번 발행이 투자자들의 '믿음'에 기반하고 있다고 봤다. 그는 "당신은 그 회사가 향후 100년 동안 이자를 지급하기 위해 존재할 것이라는 점에 올라타는 것"이라며 "이건 매우 드문 일이며 심지어 정부들도 100년 만기 부채를 잘 발행하지 않는다"고 말했다. 영화 '빅쇼트'의 실제 인물로 알려진 마이클 버리도 알파벳의 100년물 채권 발행에 우려를 표시했다. 버리는 소셜미디어 엑스(X, 옛 트위터)에 "알파벳이 100년 만기 채권 발행을 모색하고 있다"며 "이런 일이 마지막으로 있었던 것은 1997년의 모토롤라였는데 그해는 모토롤라가 거물(big deal)로 여겨졌던 마지막 해였다"고 지적했다. 그러면서 "1997년 초 모토롤라는 미국에서 시가총액 상위 25위이자 매출 상위 25위 기업이었다"며 "오늘날 모토롤라는 매출 110억달러에 불과한 시가총액 232위 기업"이라고 덧붙였다. mj72284@newspim.com 2026-02-13 03:24